Chính phủ có biết ai sở hữu Bitcoin không?

Công nghệ blockchain là nền tảng của các loại tiền mã hóa như Bitcoin (BTC) hay Ethereum (ETH). Đặc điểm cơ bản nhất của công nghệ blockchain là tính minh bạch. Bất kỳ ai, kể cả chính phủ, đều có thể quan sát các giao dịch tiền mã hóa được thực hiện thông qua blockchain.

Các giao dịch bitcoin hoàn toàn có thể truy cập công khai. Bên cạnh đó, lịch sử giao dịch BTC được lưu trữ vĩnh viễn trên blockchain và không khó để theo dõi các giao dịch này. Chính phủ, dưới hình thức các cơ quan thực thi pháp luật, có thể biết những gì xảy ra trên blockchain liên quan đến BTC. Vì vậy, các cơ quan chức năng như cảnh sát, Cục Điều tra Liên bang (FBI) và Sở Thuế vụ (IRS) vẫn có thể dõi theo người sở hữu Bitcoin và giao dịch của họ. 

Câu hỏi mà nhiều nhà đầu tư quan tâm là liệu các nhà chức trách có biết được danh tính người sở hữu Bitcoin hay không? Việc truy xuất nguồn gốc của các giao dịch BTC phụ thuộc vào hoạt động giao dịch của ai đó trên chuỗi khối Bitcoin có thể được liên kết với danh tính của họ hay không?

Tất cả mọi người đều có thể quan sát tất cả các giao dịch tiền mã hóa của bất kỳ địa chỉ ví Bitcoin nào, để tìm hiểu BTC đến từ đâu và chúng đang được gửi đi đâu. Các nhà chức trách có thể phân tích địa chỉ BTC được sử dụng để giao dịch. Bằng cách này, họ nắm được phần nào thông tin chi tiết về những gì đang xảy ra và thời gian thực hiện chúng.

Bên cạnh đó, nhiều người dùng BTC tiết lộ danh tính của họ tại một số thời điểm (ví dụ: trên các sàn giao dịch tập trung hoặc thông qua các tương tác với các ví đã biết). Do đó, các giao dịch BTC không phải lúc nào cũng ẩn danh 100% và chính phủ có thể theo dõi quyền sở hữu Bitcoin bất cứ khi nào (một loạt) giao dịch Bitcoin liên kết với danh tính của người sở hữu. Từ đó, chính phủ có thể thực thi các nghĩa vụ như thuế đối với Bitcoin và tiền mã hóa khác hoặc chống lại các hành vi phạm tội như rửa tiền.

Chính phủ theo dõi Bitcoin như thế nào?

Về nguyên tắc, công nghệ blockchain của BTC là ẩn danh nhưng cũng có thể theo dõi được do yếu tố minh bạch. Do đó, Bitcoin có thể được gọi là “giả ẩn danh”. Các cơ quan chính phủ đang thuê chuyên gia tiền mã hóa để giúp họ kiểm tra BTC và xác minh danh tính.

Trên thực tế, làm thế nào các cơ quan chức năng như cảnh sát, IRS hoặc FBI có thể theo dõi Bitcoin? Những người thực thi pháp luật có thể không trực tiếp xác định các bên liên quan đến giao dịch BTC. Thay vào đó, họ cố gắng quan sát chuỗi khối và phân tích chuyển động của BTC. Theo cách này, họ tìm cách lập hồ sơ, ẩn danh và xác định những người đang giao dịch.

Tại sao các chính phủ lại làm điều đó và họ cộng tác với ai? Hầu hết các giao dịch Bitcoin không liên quan đến hoạt động tội phạm. Tuy nhiên, các cơ quan như cảnh sát hoặc FBI vẫn nhắm vào những người hoặc tổ chức sử dụng tiền mã hóa cho các mục đích bất hợp pháp, chẳng hạn như rửa tiền hoặc gian lận thương mại. Tương tự, IRS muốn theo dõi các nhà giao dịch và nhà đầu tư để tăng thuế từ thu nhập của họ.

Các công ty như Chainalysis cung cấp dịch vụ giám sát và phân tích blockchain. Những công ty này phân tích xem số lượng BTC nhất định di chuyển giữa các ví có liên quan đến hoạt động tội phạm hay không. Họ có thể hợp tác với FBI để giúp các nhà điều tra theo dõi một số đối tượng nhất định trên phạm vi quốc tế.

Các nhà chức trách có biết Bitcoin được mua khi nào và ở đâu không?

Ngoài việc phân tích dữ liệu một cách đơn lẻ hay hợp tác với các công ty tư nhân, chính phủ còn có thể yêu cầu thông tin từ các sàn giao dịch tập trung. Do quy định pháp luật, các sàn giao dịch tập trung có nghĩa vụ phải chia sẻ thông tin phục vụ điều tra. Tuy nhiên, không phải tất cả các sàn giao dịch tiền mã hóa đều hợp tác với các cơ quan chức năng.

Sàn giao dịch tập trung là sàn giao dịch tiền mã hóa được điều hành bởi một thực thể duy nhất, chẳng hạn như Coinbase. Để trở thành nhà điều hành được cấp phép ở một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ, họ cần phải cam kết tuân thủ các quy định của nơi đó.

Ví dụ: để giảm tính ẩn danh của tiền mã hóa và việc sử dụng bất hợp pháp, hầu hết các sàn giao dịch tập trung đã sử dụng chức năng kiểm tra KYC – xác minh danh tính của khách hàng – giúp các cơ quan chức năng phân tích hoạt động trên blockchain. Trên thực tế, các cá nhân cần phải cung cấp một loạt các tài liệu và dữ liệu của họ trước khi được phép giao dịch, đầu tư. Vì sàn giao dịch có thông tin cá nhân và dữ liệu giao dịch của từng cá nhân nên chính phủ cũng vậy. Bằng cách sử dụng thông tin thu được, IRS có thể xác định các ví Bitcoin bằng cách kiểm tra KYC và thông tin cá nhân tương ứng.

Tuy nhiên, không phải tất cả các sàn giao dịch đều sử dụng KYC. Các sàn giao dịch phi tập trung (DEX) là một minh chứng.

Bitcoin bị đánh thuế như thế nào?

Cách báo cáo thuế Bitcoin và quy tắc đánh thuế tùy thuộc vào tình hình cụ thể và quốc gia cư trú của người sở hữu. Người nộp thuế ở Mỹ phải báo cáo doanh số bán tiền mã hóa, các sự kiện chịu thuế khác và mỗi giao dịch này có ý nghĩa pháp lý khác nhau.

Tiền tệ fiat thu được từ các hoạt động tiền mã hóa cũng được coi là lợi nhuận và bị đánh thuế ở các mức khác nhau. Các sự kiện bị đánh thuế dưới dạng lãi – vốn khi một người bán Bitcoin lấy tiền mặt, chuyển đổi BTC sang một loại tiền mã hóa khác hoặc khi họ chi Bitcoin để mua hàng hóa và dịch vụ. Theo các yêu cầu mới nhất, thu nhập từ tiền mã hóa ở Mỹ phải được báo cáo bằng cách gửi thông tin theo Form 8949. Bitcoin cũng có thể bị đánh thuế nếu nó được coi là thu nhập khi ai đó nhận lương bằng BTC hoặc dùng Bitcoin để cung cấp hàng hóa, dịch vụ. 

Ngược lại, một số tình huống nhất định người sở hữu BTC không phải chịu thuế. Chẳng hạn như khi một người chỉ đơn giản là nắm giữ Bitcoin một cách thụ động, các khoản đóng góp hoặc quà tặng BTC cũng không bị tính thuế. Tùy thuộc vào tình huống, vẫn tồn tại các nghĩa vụ pháp lý hoặc yêu cầu để báo cáo cho IRS hay cơ quan đủ thẩm quyền quyết định.

Điều gì xảy ra với tiền mã hóa không được báo cáo lên chính phủ?

Không báo cáo các khoản chi BTC theo quy định gây ra hậu quả nghiêm trọng đối với cuộc sống và tài chính của cá nhân. Tiền phạt cho việc khai báo không chính xác có thể rất nặng và thậm chí được coi là một trọng tội.

Các cá nhân có thể tự hỏi liệu các sàn giao dịch tiền mã hóa tập trung có chủ động báo cáo cho IRS hay không? Câu trả lời là các sàn giao dịch tập trung cung cấp thông tin theo biểu mẫu thuế cho IRS. Tương tự, IRS ban hành cái gọi là Lệnh triệu tập John Doe cho các sàn giao dịch, bao gồm cả Coinbase, để yêu cầu thông tin của người dùng và bắt những kẻ gian lận về nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, những lệnh triệu tập như vậy không phải là công cụ thực thi pháp luật duy nhất mà IRS sử dụng.

Một số người có thể chọn tránh né báo cáo thuế Bitcoin, thu nhập và vốn của họ. Tuy nhiên, khi người nộp thuế ở Mỹ bị phát giác và phải đối mặt với thủ tục kiểm tra/điều tra của IRS, hành vi đó có thể bị coi là trốn thuế và gian lận tài chính. Các cá nhân có thể phải đối mặt với nhiều hình phạt, thậm chí cáo buộc hình sự. Trốn thuế là một tội vô cùng nghiêm trọng với hình phạt có thể kéo dài đến nửa thập kỷ tù giam và tiền phạt lên đến hàng chục nghìn USD.

Leave a Reply